2편-연금저축펀드) 연금저축 세액공제 얼마 받을까? 월 30·40·50만원 실제 계산
연금저축 세액공제 얼마 받을까? 월 30·40·50만원 실제 계산
연금저축펀드에 관심을 갖게 되는 가장 큰 이유 중 하나는 연말정산 세액공제입니다.
그런데 막상 찾아보면 이런 숫자들이 등장합니다.
600만원, 900만원, 13.2%, 16.5%
처음 접하면 상당히 헷갈립니다.
특히 가장 궁금한 건 이것입니다.
“그래서 내가 매달 30만원씩 넣으면 실제로 세금을 얼마나 줄일 수 있는 걸까?”
이번 글에서는 복잡한 설명보다 실제 금액을 넣어 계산해보겠습니다.
월 30만원, 40만원, 50만원을 연금저축에 납입했을 때 세액공제 효과가 어느 정도인지 알아보고, IRP까지 활용하면 어떻게 달라지는지도 함께 살펴보겠습니다.
연금저축 세액공제부터 간단히 이해해보자
연금저축은 노후자금을 준비하면서 일정 요건에 따라 세액공제 혜택을 받을 수 있는 연금계좌입니다.
현재 국세청 안내 기준으로 연금저축의 세액공제 대상 납입한도는 연 600만원입니다.
그리고 IRP 등 퇴직연금계좌를 함께 활용하면 연금계좌 세액공제 대상 납입한도는 합산 연 900만원까지 가능합니다.
여기서 중요한 점이 있습니다.
600만원을 납입한다고 600만원을 돌려받는 것은 아닙니다.
600만원은 세액공제를 계산할 때 인정되는 납입금액의 한도입니다.
실제 세액공제액은 여기에 자신의 소득구간에 따른 공제율을 적용해서 계산합니다.
연봉에 따라 세액공제율이 달라진다
근로소득자 기준으로 중요한 기준선은 총급여 5,500만원입니다.
현재 국세청이 안내하는 기본 공제율은 다음과 같습니다.
총급여 5,500만원 이하 → 15%
총급여 5,500만원 초과 → 12%
여기에 지방소득세 효과까지 포함해 실제로 흔히 이야기하는 체감 세액공제율은 각각 16.5%, 13.2%로 계산하는 경우가 많습니다.
따라서 같은 600만원을 연금저축에 납입해도 소득구간에 따라 세액공제 효과가 달라집니다.
이제 실제 금액으로 계산해보겠습니다.
월 30만원을 넣으면 얼마일까?
먼저 매달 30만원을 연금저축에 납입한다고 가정해보겠습니다.
30만원 × 12개월
= 연 360만원
입니다.
총급여 5,500만원 이하라면
360만원 × 16.5%
= 594,000원
약 59만4천원 수준입니다.
총급여 5,500만원을 초과한다면
360만원 × 13.2%
= 475,200원
약 47만5천원 수준입니다.
월 30만원 정도만 꾸준히 납입해도 연말정산에서 활용할 수 있는 세액공제 규모가 꽤 커질 수 있습니다.
월 40만원을 넣으면 얼마일까?
이번에는 매달 40만원을 납입한다고 가정해보겠습니다.
40만원 × 12개월
= 연 480만원
입니다.
총급여 5,500만원 이하
480만원 × 16.5%
= 792,000원
약 79만2천원
총급여 5,500만원 초과
480만원 × 13.2%
= 633,600원
약 63만3,600원
입니다.
월 30만원에서 40만원으로 납입액을 높이면서 세액공제 효과도 함께 증가합니다.
월 50만원을 넣으면 얼마일까?
연금저축에서 기억하기 쉬운 금액이 바로 월 50만원입니다.
50만원 × 12개월
= 연 600만원
이기 때문입니다.
현재 연금저축의 세액공제 대상 납입한도와 정확히 맞아떨어집니다.
총급여 5,500만원 이하
600만원 × 16.5%
= 990,000원
약 99만원
총급여 5,500만원 초과
600만원 × 13.2%
= 792,000원
약 79만2천원
수준입니다.
즉 연금저축만 놓고 보면 월 50만원을 1년간 납입했을 때 세액공제 대상 한도인 600만원을 채우게 됩니다.
한눈에 비교하면?
| 월 납입액 | 연간 납입액 | 총급여 5,500만원 이하 | 총급여 5,500만원 초과 |
|---|---|---|---|
| 20만원 | 240만원 | 약 39.6만원 | 약 31.7만원 |
| 30만원 | 360만원 | 약 59.4만원 | 약 47.5만원 |
| 40만원 | 480만원 | 약 79.2만원 | 약 63.4만원 |
| 50만원 | 600만원 | 약 99만원 | 약 79.2만원 |
이 표를 보면 왜 연금저축에서 월 50만원이라는 금액이 자주 등장하는지 이해하기 쉽습니다.
월 50만원을 12개월 납입하면 연금저축의 연간 세액공제 대상 한도 600만원을 채울 수 있기 때문입니다.
그럼 월 60만원을 넣으면 세액공제도 더 받을까?
여기서 한 가지 궁금증이 생깁니다.
월 60만원씩 넣는다고 가정해보겠습니다.
60만원 × 12개월
= 720만원
입니다.
하지만 연금저축 자체의 세액공제 대상 한도는 현재 연 600만원입니다.
따라서 연금저축만 놓고 보면 720만원 전체가 세액공제 대상이 되는 것은 아닙니다.
즉 세액공제만을 목적으로 납입금액을 결정한다면 연 600만원이라는 기준을 먼저 알아둘 필요가 있습니다.
물론 연금계좌에는 세액공제 한도와 별도로 납입 가능한 한도 개념도 있기 때문에 둘을 혼동해서는 안 됩니다.
그렇다면 900만원은 무엇일까?
연금저축을 검색하면 600만원과 함께 900만원이라는 숫자가 계속 등장합니다.
바로 IRP 등 퇴직연금계좌를 함께 활용했을 때의 연금계좌 세액공제 대상 합산 한도입니다.
예를 들어
연금저축 600만원
IRP 300만원
=
총 900만원
으로 구성하는 방법을 생각해볼 수 있습니다.
연금저축에서 600만원을 채우고 추가적인 노후자금을 준비하면서 세액공제 한도를 더 활용하고 싶다면 IRP를 함께 살펴볼 수 있는 것입니다.
연금저축 600만원 + IRP 300만원이면?
이번에는 연간 900만원을 채웠다고 가정해보겠습니다.
총급여 5,500만원 이하
900만원 × 16.5%
= 1,485,000원
약 148만5천원
총급여 5,500만원 초과
900만원 × 13.2%
= 1,188,000원
약 118만8천원
수준입니다.
연금저축만 600만원 납입했을 때와 비교하면 차이가 있습니다.
총급여 5,500만원 이하
연금저축 600만원 → 약 99만원
연금저축 + IRP 900만원 → 약 148만5천원
차이 → 약 49만5천원
총급여 5,500만원 초과
연금저축 600만원 → 약 79만2천원
연금저축 + IRP 900만원 → 약 118만8천원
차이 → 약 39만6천원
이런 이유로 연말정산 절세를 적극적으로 활용하려는 직장인들이 연금저축과 IRP를 함께 알아보는 경우가 많습니다.
그럼 무조건 900만원을 채우는 게 좋을까?
여기서 가장 조심해야 합니다.
계산만 보면
“세액공제가 크니까 무조건 900만원을 넣어야겠다.”
라고 생각하기 쉽습니다.
하지만 연금저축과 IRP는 기본적으로 노후자금을 준비하기 위한 장기 연금계좌입니다.
연 900만원이면 월평균으로 계산했을 때 75만원입니다.
월급에서 매달 75만원을 장기간 노후자금으로 넣는 것이 부담스러운 사람도 많습니다.
세액공제 몇십만원을 더 받기 위해 당장 필요한 생활비나 비상금까지 연금계좌에 넣는다면 오히려 자금 운용이 어려워질 수 있습니다.
따라서
“한도를 얼마나 채울 수 있는가?”
보다
“내가 장기간 유지할 수 있는 금액이 얼마인가?”
를 먼저 생각해야 합니다.
월급이 300만원이라면 얼마부터 시작해야 할까?
예를 들어 월급에서 실제 사용할 수 있는 돈이 약 300만원이라고 가정해보겠습니다.
무조건 월 50만원 또는 75만원을 연금계좌에 넣을 필요는 없습니다.
먼저
생활비,
대출 상환,
보험료,
비상자금,
단기간 필요한 목돈
등을 고려해야 합니다.
그 이후 장기간 사용하지 않아도 되는 여유자금이 월 30만원이라면 월 30만원부터 시작하는 것도 충분히 하나의 방법입니다.
앞서 계산했듯이 연 360만원을 납입하더라도 소득구간에 따라 상당한 세액공제 효과를 기대할 수 있습니다.
소득이 늘거나 재무상황이 안정되면 이후 40만원, 50만원으로 납입액을 조정하는 방법도 있습니다.
12월에 한꺼번에 넣어도 세액공제를 받을 수 있을까?
연금저축 세액공제는 기본적으로 해당 과세기간에 실제로 납입한 금액을 기준으로 판단합니다.
따라서 반드시 1월부터 매월 같은 금액을 납입해야만 세액공제를 받을 수 있는 것은 아닙니다.
예를 들어 연중에는 월 30만원씩 납입하다가 연말에 자신의 자금 상황을 확인하고 세액공제 한도 내에서 추가 납입하는 방법도 생각할 수 있습니다.
이 방법의 장점은 현금흐름을 조금 더 유연하게 관리할 수 있다는 것입니다.
다만 연말에는 금융회사별 입금 마감시간이나 처리기준 등이 있을 수 있으므로 마지막 날까지 미루는 것보다는 여유 있게 확인하는 것이 좋습니다.
세액공제 99만원 = 무조건 99만원 환급은 아니다
이 부분은 반드시 알아둬야 합니다.
앞에서 계산한 금액을 보고
“연금저축 600만원 넣으면 연말정산 때 무조건 99만원이 통장에 들어오는구나.”
라고 생각하면 안 됩니다.
세액공제는 자신의 세금에서 일정 금액을 공제해주는 제도입니다.
따라서 실제 연말정산 결과는 이미 납부한 세금과 결정세액, 다른 소득·세액공제 항목 등 개인별 상황에 따라 달라집니다.
쉽게 말하면 내가 부담할 세금 자체가 충분하지 않다면 계산된 최대 세액공제 효과를 모두 체감하지 못할 수도 있습니다.
그래서 연금저축의 혜택을 설명할 때는
‘환급액’
보다는
‘세액공제 가능 금액’
이라고 표현하는 것이 좀 더 정확합니다.
ISA와 연금저축 중 어디부터 넣어야 할까?
ISA 시리즈를 먼저 읽었다면 이런 고민도 생길 수 있습니다.
“여유자금이 월 50만원인데 ISA와 연금저축 중 어디에 넣어야 하지?”
정답은 투자 목적에 따라 달라집니다.
연금저축은 노후 준비라는 목적이 명확한 대신 세액공제라는 강력한 혜택이 있습니다.
ISA는 연금저축보다 중장기적인 자산관리 용도로 활용하기 좋고 자금 활용 측면에서도 목적이 다릅니다.
따라서 돈을
노후까지 가져갈 장기자금
과
그 전에 사용할 가능성이 있는 중장기 투자자금
으로 나누어 생각해보는 것이 좋습니다.
모든 여유자금을 연금계좌에 넣는 것보다 자금의 목적에 따라 ISA와 연금저축 등을 적절히 활용하는 것이 중요합니다.
ISA 만기자금을 연금계좌로 옮기는 방법도 있다
ISA와 연금저축을 함께 공부하고 있다면 알아둘 만한 제도가 하나 더 있습니다.
ISA 계약기간이 만료된 후 잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌로 이전하면 일정 요건에 따라 추가 세액공제 한도를 활용할 수 있습니다.
현재 국세청 안내에서는 ISA 만기자금을 연금계좌로 납입한 경우 전환금액의 10%, 최대 300만원 범위에서 세액공제 한도가 추가될 수 있다고 안내하고 있습니다.
즉 ISA와 연금저축은 완전히 따로 떨어진 제도가 아니라 장기적인 자산관리 과정에서 서로 연결해서 활용할 수도 있습니다.
다만 실제 이전 시점과 방법 등 적용요건을 충족해야 하므로 만기 시점에는 금융회사와 최신 세법을 확인하는 것이 좋습니다.
결국 얼마를 넣는 것이 가장 좋을까?
세액공제만 생각한다면 한도를 최대한 활용하는 것이 가장 효율적으로 보일 수 있습니다.
하지만 개인 재무관리에서는 반드시 그렇지만은 않습니다.
연금저축에 넣는 돈은 기본적으로 장기간 사용하지 않을 돈이라는 생각으로 접근해야 합니다.
따라서 먼저 비상금을 마련하고 가까운 시기에 사용할 목돈을 분리한 뒤 나머지 장기투자 자금에서 연금저축 납입액을 결정하는 것이 좋습니다.
처음부터 월 50만원이 부담스럽다면 월 20만원이나 30만원부터 시작해도 됩니다.
중요한 것은 최대한도를 한 번 채우는 것이 아니라
10년, 20년 이상 지속할 수 있는 구조를 만드는 것입니다.
그리고 그 안에서 세액공제 혜택을 최대한 효율적으로 활용하는 것이 연금저축의 핵심입니다.
다음 3편에서는 이제 세금 이야기를 넘어 실제 투자로 들어가겠습니다.
연금저축펀드에서 ETF를 어떻게 투자할 수 있는지, S&P500·나스닥100·채권형 ETF 등을 이용한다면 포트폴리오를 어떻게 구성할 수 있는지 실제 사례를 통해 알아보겠습니다.
핵심 요약 5가지
1. 연금저축 세액공제 대상 한도는 연 600만원이다.
월 50만원씩 12개월 납입하면 연 600만원으로 현재 연금저축 세액공제 대상 한도를 채우게 됩니다.
2. 총급여에 따라 세액공제 효과가 달라진다.
총급여 5,500만원을 기준으로 적용되는 공제율이 달라지므로 같은 금액을 납입해도 세액공제 금액에는 차이가 있습니다.
3. 연금저축 600만원을 채웠다면 IRP도 살펴볼 수 있다.
연금저축과 IRP 등 퇴직연금계좌를 합산하면 현재 연 900만원까지 세액공제 대상 한도를 활용할 수 있습니다.
4. 계산된 세액공제액이 그대로 환급되는 것은 아니다.
실제 연말정산 환급액은 결정세액과 이미 납부한 세금, 다른 공제항목 등 개인별 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
5. 세액공제 한도보다 중요한 것은 장기간 유지 가능한 금액이다.
세금을 줄이기 위해 생활비나 비상금까지 무리해서 연금계좌에 넣기보다 장기간 사용하지 않을 여유자금을 기준으로 납입액을 결정하는 것이 중요합니다.
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